Trucos y productos fiscales para fin de año

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Queremos pagar menos en nuestra próxima declaración de Hacienda y el fin de año es el momento apropiado para tomar las últimas medidas financieras que puedan rebajar nuestra factura fiscal. Por ello, es importante conocer una serie de trucos y cuáles son los productos fiscales más utilizados en fin de año para conseguir ese objetivo.

PLANES DE PENSIONES

Los planes de pensiones son el principal instrumento fiscal para conseguir pagar menos en la próxima declaración del IRPF. Ésto es así porque las aportaciones a estos planes reducen nuestra base imponible dentro de los límites que marca la ley. Teniendo en cuenta que esta base imponible nunca puede ser negativa, el límite máximo a incluir en nuestra declaración debe ser el menor del total de las aportaciones realizadas en el plan, o bien el 30% de la suma de los rendimientos netos del año fiscal. Hemos de tener en cuenta, además, que existe unos límites máximos de aportaciones anuales a los planes dependiendo de la edad, e igualmente, esos beneficios fiscales aumentan en el caso de minusvalías.

PLANES DE AHORRO SISTEMATICO

Como bien os dijimos ayer, la rentabilidad obtenida de este producto financiero a través de la renta vitalicia, estará exento de tributación en el IRPF, mientras que la propia renta en sí lo hará como «seguros de rentas vitalicias inmediatas». Debemos tener en cuenta que también existen unos límites fiscales de aportaciones anuales (actualmente en 8.000 € al año) y que para comenzar a recibir la renta vitalicia, la primera aportación debe tener una antigüedad de 10 años.

COMPENSACION DE GANANCIAS Y PERDIDAS PATRIMONIALES

Otra de las principales armas que tenemos en nuestras manos si hemos estado invirtiendo en acciones y fondos de inversión es tener un buen control de cuáles han sido nuestras operaciones bursátiles a lo largo del año y conocer cuáles son las reglas legales de compensación de pérdidas y ganancias. Si lo hacemos bien, nuestra rebaja fiscal puede ser importante.

– Por Acciones, Fondos de Inversión e Inmuebles

No existe límite para compensar las pérdidas y ganancias que hayamos tenido en estos conceptos. Sólo hay que tener en cuenta el plazo de la inversión, y es que sólo podemos compensar y comparar las realizadas y generadas en el mismo periodo impositivo, de modo que separemos por un lado las del ejercicio fiscal y por el otro las de un periodo generado en un plazo superior al año. Si sale negativo el resultado, debemos saber que tenemos hasta cuatro año para compensarlo con futuros resultados positivos bajo este apartado y en el mismo plazo.

– Por dividendos, cupones, intereses, títulos de renta fija y rescates de seguros de vida

La operatoria es la misma al apartado anterior, en la que sólo hay que tener en cuenta el plazo de la inversión para compensar. Hemos de tener en cuenta que las inversiones de este grupo no pueden compensarse con las del grupo anterior.

En el caso de los dividendos debéis recordar que existe una exención fiscal anual sobre este concepto de 1.500 €.

COMPRA DE VIVIENDA HABITUAL

En este apartado el principal instrumento financiero son las cuentas de ahorro vivienda, especialmente pensada si se tiene pensado comprar una vivienda en los próximos 4 años. Las cantidades aportadas a estas cuentas tienen una deducción fiscal de la cuota íntegra del IRPF del 15% con un máximo de 9.015,18 €.

Este mismo porcentaje del 15% y límite de 9.015,18 € es el aplicable por deducción por inversión en vivienda habitual, sobre las cantidades invertidas en la adquisición, rehabilitación, ampliación y construcción de la vivienda habitual. Por eso, a la hora de comprar la vivienda hemos de plantearnos si nos interesa comprarla en efectivo o bien contratar una hipoteca.

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